Podatkowa Akademia Eksperta – Podnoszenie Kompetencji w Rozliczeniach – Od Wdrożenia KSeF po Zaawansowaną Optymalizację i Zmiany na 2027 r.

Opis szkolenia:

Szkolenie ma na celu dogłębne omówienie najbardziej skomplikowanych i problematycznych aspektów wdrożenia i stosowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) w świetle najnowszych wyjaśnień Ministerstwa Finansów oraz zmian legislacyjnych, w tym odroczenia obowiązkowego terminu wejścia w życie systemu. Uczestnicy zdobędą wiedzę niezbędną do poprawnego i bezpiecznego wdrożenia procedur e-fakturowania, minimalizując ryzyko błędów i sankcji.

Program szkolenia:

• uwierzytelnianie i uprawnienia
• tryby offline
• moment odliczenia podatku naliczonego
• udostępnianie faktur poza KSeF
• faktury na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
• wizualizacje faktur w obrocie gospodarczym
• kody QR i linki do faktur
• data wystawienia i data otrzymania faktury
• korygowanie faktur
• nowe oznaczenia w JPK_VAT
• odroczenie momentu obowiązkowego wystawiania e-faktur do 01.01.2027 r.

Opis szkolenia:

Opanuj Koszty, Zoptymalizuj Wynik: Kluczowe Zasady PIT i CIT w Twojej Firmie.
Masz pewność, że każdy koszt w Twojej firmie jest poprawnie zakwalifikowany i efektywnie wykorzystany do obniżenia podatku dochodowego? W gąszczu przepisów dotyczących samochodów, amortyzacji i świadczeń pracowniczych łatwo o błąd. To szkolenie to praktyczny przewodnik, który da Ci kompleksową wiedzę o najtrudniejszych i najbardziej kontrolowanych obszarach kosztów.

Program szkolenia:

• Koszty uzyskania przychodów rozliczane na bieżąco:
  • Wydatki związane z samochodami osobowymi
  • Szczególne rodzaje wydatków (reprezentacja, reklama itp.)
  • Koszty przy transakcjach udziałami
• Amortyzacja jako koszt podatkowy:
  • Ogólne zasady ujmowania środków trwałych na potrzeby podatkowe
  • Przegląd zasad amortyzacji podatkowej
  • Remont versus trwałe nakłady
• Wydatki na pracowników jako koszt podatkowy, rozliczenie przychodu przez płatnika:
  • Ogólne zasady rozliczania wydatków na pracowników
  • Przykłady dodatkowych świadczeń i ich opodatkowanie
  • Odpowiedzialność płatnika przy rozliczeniu wynagrodzeń i świadczeń dodatkowych

Opis szkolenia:

VAT Pod Kontrolą: Bezpieczne Rozliczanie Dostaw Krajowych, WDT, WNT i Eksportu.
Podatek VAT, zwłaszcza w kontekście transakcji międzynarodowych i złożonych dostaw, to jeden z najczęstszych obszarów błędów i kontroli skarbowych. Ten intensywny i praktyczny kurs zapewni Ci pewność w prawidłowym ustalaniu momentu powstania obowiązku podatkowego, stosowaniu właściwych stawek VAT oraz bezpiecznym dokumentowaniu transakcji wewnątrzwspólnotowych (WDT/WNT) i eksporcie.

Program szkolenia:

• Dostawa towarów – zasady opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego:
  • Wydarzenia związane z dostawą towaru i nieodpłatnym przekazaniem towarów na cele prywatne
  • Moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne oraz przypadki szczególne
  • Stawki podatku, w tym stawki przy kształtowaniu świadczeń złożonych
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady stosowania stawki 0% oraz rozliczenie podatku należnego przy WNT:
  • Zasady rozliczeń sprzedaży towarów (WDT), w tym wyłączenia ze stosowania stawki 0%
  • Dokumentowanie WDT w świetle aktualnych interpretacji i orzecznictwa
  • Zakup towarów (WNT) i rozliczenie podatku należnego i naliczonego
  • Fakturowanie w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
• Opodatkowanie dostaw towarów w obrocie międzynarodowym:
  • Eksport pośredni i bezpośredni
  • Reguły INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego w eksporcie
  • Import uproszczony (art. 33a Ustawy o VAT) i okoliczności wyłączające zastosowanie tego rozliczenia

Opis szkolenia:

Szkolenie ma na celu dogłębne omówienie złożonych zasad rozliczania podatku od towarów i usług (VAT) w zakresie świadczenia usług, ze szczególnym naciskiem na poprawne określanie miejsca świadczenia (opodatkowania), rozliczanie importu usług oraz kwalifikację nieodpłatnych świadczeń. Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę niezbędną do prawidłowego stosowania przepisów VAT w transakcjach krajowych i międzynarodowych.

Program szkolenia:

• I. Podstawy opodatkowania usług na terytorium kraju
  • Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju jako czynność opodatkowana: Definicja usługi na gruncie ustawy o VAT i moment powstania obowiązku podatkowego.
• II. Nieodpłatne usługi a opodatkowanie podatkiem VAT
  • Analiza transakcji, które, mimo braku odpłatności, mogą generować obowiązek podatkowy.
  • Rozliczanie podatku VAT: Warunki opodatkowania nieodpłatnych świadczeń (m.in. cel prywatny, brak związku z działalnością).
  • Próbki (Samples): Prawidłowa kwalifikacja i wyłączenia z opodatkowania.
  • Prezenty małej wartości: Limity, ewidencjonowanie i zasady zwolnienia z VAT.
• III. Usługi, dla których podatnikiem jest usługobiorca (Odwrócony mechanizm)
  • Istota importu usług: Kwalifikacja usługi nabywanej od kontrahenta zagranicznego.
  • Rozliczanie podatku należnego: Zasady, moment powstania obowiązku podatkowego oraz przeliczanie walut.
  • Rozliczanie podatku naliczonego: Warunki i moment odliczenia, zasada neutralności.
• IV. Usługi świadczone poza terytorium kraju (Eksport usług)
  • Ustalanie miejsca opodatkowania przy świadczeniu usług: Zasady ogólne (B2B, B2C) oraz zasady szczególne (m.in. usługi związane z nieruchomościami, transportowe, kulturalne).
  • Rozliczanie podatku VAT poza terytorium kraju: Wystawianie faktur z adnotacją „NP” (Nie podlega), obowiązki dokumentacyjne i informacyjne.
• V. Formalne obowiązki i dokumentacja
  • Ewidencje, deklaracje i informacja podsumowująca (VAT-UE): Prawidłowe wykazywanie transakcji usługowych w rejestrach VAT i deklaracjach.
  • Istota refakturowania: Prawidłowe traktowanie usług nabytych i następnie odsprzedanych innemu podmiotowi (działanie w imieniu własnym, ale na rachunek innej osoby).

Opis szkolenia:

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad, warunków i wyłączeń związanych z obowiązkiem ewidencjonowania sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (sprzedaż B2C) przy użyciu kas rejestrujących. Uczestnicy poznają wszystkie rodzaje zwolnień z tego obowiązku, dowiedzą się, jak prawidłowo dokumentować tzw. sprzedaż bezrachunkową oraz jakie są konsekwencje nieprzestrzegania przepisów i sankcje.

Program szkolenia:

• I. Podstawowy obowiązek i warunki stosowania
  • Obowiązek prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących: Kto i od kiedy musi stosować kasy, definicja sprzedaży B2C oraz moment powstania obowiązku.
• II. Kluczowe zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących
  • Szczegółowa analiza warunków pozwalających na legalne niestosowanie kasy fiskalnej.
  • Zwolnienie ze względu na niski obrót: Aktualne limity obrotu i zasady ich monitorowania.
  • Czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania wymienione w załączniku do Rozporządzenia w sprawie zwolnień: Omówienie konkretnych rodzajów dostaw towarów i świadczenia usług trwale zwolnionych.
  • Zwolnienie ze względu na udział sprzedaży zwolnionej: Zasady wyliczenia proporcji – warunki utrzymania zwolnienia ze względu na przeważający udział sprzedaży zwolnionej na podstawie załącznika w sprzedaży ogółem.
  • Zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących dedykowane JST: Specyfika zwolnień dla jednostek samorządu terytorialnego.
• III. Zarządzanie kasą i konsekwencje naruszeń
  • Dopuszczalność rezygnacji z kasy rejestrującej po jej zainstalowaniu: Kiedy i na jakich warunkach można zaprzestać ewidencjonowania po rozpoczęciu używania kasy.
  • Ulga na zakup kasy rejestrującej: Aktualne zasady korzystania z ulgi, warunki i tryb zwrotu wydatków.
  • Sankcje z tytułu nieprowadzenia ewidencji sprzedaży na kasach rejestrujących: Odpowiedzialność karnoskarbowa, dodatkowe zobowiązanie podatkowe oraz inne konsekwencje.
• IV. Dokumentacja sprzedaży B2C
  • Wystawianie faktur na żądanie: Obowiązek i termin wystawienia faktury na żądanie osoby fizycznej oraz prawidłowe jej ujęcie w JPK_VAT.
  • Tzw. sprzedaż bezrachunkowa: Prawidłowe udokumentowanie i ewidencjonowanie sprzedaży, która nie podlega rejestracji na kasie fiskalnej (np. sprzedaż wysyłkowa, wpłaty na konto).

Opis szkolenia:

💼 Poznaj Swoje Prawa i Zabezpiecz Interesy: Skuteczna Obrona w Trakcie Kontroli i Postępowania.
Konieczność udziału w postępowaniu podatkowym to sytuacja stresująca i obarczona dużym ryzykiem finansowym. Czy wiesz, jakie są Twoje prawa i obowiązki na każdym etapie? Jak skutecznie zbierać i prezentować dowody? Ten kurs to kompleksowy przewodnik, który krok po kroku przeprowadzi Cię przez procedurę od wszczęcia do zaskarżania decyzji, dając Ci narzędzia do skutecznej ochrony interesów Twojej firmy.

Program szkolenia:

• Wszczęcie postępowania podatkowego:
  • Wszczęcie z urzędu i na wniosek
  • Postępowanie podatkowe po kontroli podatkowej
  • Uprawnienia podatnika w postępowaniu podatkowym
• Gromadzenie dowodów w trakcie postępowania podatkowego:
  • Zasada gromadzenia materiału dowodowego i udział podatnika w takich czynnościach
  • Dowody z ksiąg podatkowych w formie elektronicznej
  • Dowody osobowe, w tym dowody z przesłuchań świadków oraz wyjaśnienia w toku kontroli
  • KSeF jako źródło dowodowe
• Zakończenie postępowania i weryfikacja decyzji:
  • Treść decyzji – na co zwrócić uwagę?
  • Zasady zaskarżania decyzji podatkowych, terminy i tryb postępowania
  • Postępowanie zabezpieczające jako procedura równoległa do postępowania podatkowego

Opis szkolenia:

Szkolenie ma na celu szczegółowe omówienie najistotniejszych i najnowszych ulg podatkowych dostępnych dla przedsiębiorców w podatkach dochodowych (CIT/PIT). Nacisk zostanie położony na praktyczne warunki ich stosowania, metody dokumentacji i kumulację korzyści. Uczestnicy zdobędą wiedzę, jak efektywnie wykorzystać ulgi w celu zmniejszenia podstawy opodatkowania lub zastosowania preferencyjnej stawki podatkowej.

Program szkolenia:

• I. Ulgi proinnowacyjne i prorozwojowe (Innovation Box)
  • Analiza ulg wspierających innowacyjność, badania i rozwój.
  • Ulga B+R (Badania i Rozwój): Jakie koszty kwalifikowane podlegają odliczeniu i jak dokumentować prace B+R.
  • Ulga na prototyp: Warunki odliczenia kosztów próbnej produkcji i wprowadzenia nowego produktu na rynek.
  • Ulga na robotyzację: Zasady odliczania wydatków na zakup i integrację robotów przemysłowych.
  • IP Box (Innovation Box/Preferencyjne opodatkowanie dochodów z praw własności intelektualnej): Warunki stosowania 5% stawki podatku, definicja kwalifikowanego prawa własności intelektualnej i kalkulacja wskaźnika Nexus.
• II. Wybrane ulgi wspierające kapitał i ekspansję
  • Przegląd narzędzi pozwalających na optymalizację poprzez wsparcie kapitałowe i działania marketingowe.
  • Hipotetyczne odsetki (Ulga na ekspansję kapitałową): Zasady odliczenia kosztów hipotetycznego podwyższenia kapitału, cel i warunki zastosowania.
  • Ulga na sponsoring: Zasady odliczenia kosztów wsparcia działalności sportowej, kulturalnej czy szkolnictwa wyższego.
  • Ulga na ekspansję (Ulga na zwiększenie sprzedaży): Możliwość odliczenia kosztów działań promocyjnych i marketingowych mających na celu zwiększenie przychodów ze sprzedaży.
• III. Inne specjalne narzędzia podatkowe
  • Specjalny fundusz inwestycyjny (lub: Fundusz Inwestycyjny w Firmie): Omówienie możliwości tworzenia rezerw na przyszłe inwestycje i ich wpływu na bieżącą podstawę opodatkowania.
  • Łączenie ulg i wykluczenia: Analiza, które ulgi można stosować równocześnie, a które się wzajemnie wykluczają (np. IP Box a B+R).

Opis szkolenia:

Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) rewolucjonizuje polskie fakturowanie. Czy Twoja firma jest gotowa na obowiązkową e-fakturę? Ten kurs to esencja wiedzy praktycznej o KSeF, oparta na pierwszych miesiącach stosowania nowych przepisów. Dowiesz się, jak poprawnie wystawiać, odbierać i korygować faktury ustrukturyzowane, a przede wszystkim – jak minimalizować ryzyko sankcji związanych z nowymi obowiązkami.

Program szkolenia:

• Terminy i zasady wystawiania faktur:
  • Obowiązek podatkowy a wystawienie faktury
  • Terminy wystawiania faktur
  • Moment powstania obowiązku podatkowego z chwilą wystawienia faktury – zasady szczególne
• Treść i funkcje faktury:
  • Wpływ KSeF na modyfikacje funkcji faktury
  • Przekazywanie faktur kontrahentowi – modele i procedury
  • Faktury w innych regulacjach (podatki dochodowe, prawo bilansowe itp.)
• Sankcje związane z nieprawidłowym fakturowaniem:
  • Należyta staranność a wystawienie i otrzymanie faktury
  • Sankcje podatkowe, w tym sankcje związane z KSeF
  • Sankcje karne i karno – skarbowe

Opis szkolenia:

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie kluczowych i skomplikowanych zagadnień związanych ze szczególnymi formami rozliczeń w podatkach dochodowych (PIT i CIT), ze szczególnym uwzględnieniem leasingu samochodów osobowych, specyfiki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych oraz praktycznych aspektów związanych z podatkami selektywnymi (m.in. zarząd sukcesyjny, fundacja rodzinna). Uczestnicy zdobędą wiedzę pozwalającą na optymalizację rozliczeń, minimalizację ryzyka podatkowego i prawidłową kwalifikację transakcji w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym.

Program szkolenia:

• Leasing samochodu osobowego: Aspekty podatkowe i finansowe
  • Kryteria wyboru leasingu z perspektywy podatkowej i finansowej: Porównanie obciążeń, limitów i optymalnego ujęcia w kosztach
  • Wykup leasingu w podatku dochodowym i podatku VAT: Zasady, terminy i skutki podatkowe wykupu (prywatnie vs. do firmy)
  • Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu: Ustalanie przychodu, kosztów i momentu opodatkowania, w tym znaczenie upływu 6 miesięcy
  • Przeniesienie samochodu na osobę najbliższą: Analiza skutków podatkowych darowizny i potencjalnych pułapek
• Zryczałtowany podatek przychodowy (Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych)
  • Kwalifikacja stawek podatku: Zasady doboru odpowiednich stawek ryczałtu w zależności od rodzaju prowadzonej działalności
  • Fakturowanie podmiotów powiązanych: Szczególne uwarunkowania i ryzyka związane z transakcjami z podmiotami powiązanymi
  • Szczególne przypadki wykorzystania ryczałtu: Omówienie warunków stosowania i wyłączeń (np. wolne zawody, limity przychodów)
• Podatki selektywne: Praktyczne zastosowanie i rozliczenia
  • Zarządca sukcesyjny – rozliczenia podatkowe i odpowiedzialność: Procedura ustanowienia, prawa i obowiązki zarządcy oraz rozliczenia podatkowe w okresie zarządu sukcesyjnego
  • Opodatkowanie Fundacji Rodzinnej – wybrane zagadnienia: Kluczowe zasady opodatkowania fundacji (zwolnienie podmiotowe, podatek od świadczeń) i planowanie sukcesyjne
  • Inne podatki selektywne w praktyce: Krótkie omówienie innych ważnych, ale niszowych rozwiązań podatkowych (np. podatek tonażowy, Estoński CIT – wybrane aspekty, podatek od nieruchomości komercyjnych)

Opis szkolenia:

Szkolenie ma na celu dogłębne zrozumienie specyfiki rozliczeń podatkowych spółek i ich wspólników w ramach ryczałtu od dochodów spółek (tzw. Estoński CIT). Skupimy się na kluczowych i problematycznych kategoriach dochodów podlegających opodatkowaniu (tzw. ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą) oraz na zasadach neutralizacji podatku dochodowego wspólników (PIT).

Program szkolenia:

• I. Podstawowe kategorie dochodu opodatkowanego
  • Analiza klasycznych zdarzeń generujących obowiązek podatkowy w Estońskim CIT.
  • Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu podzielonego zysku: Opodatkowanie dywidend i zaliczek na poczet dywidend w spółce (CIT) i u wspólnika (PIT).
  • Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie strat: Zasady opodatkowania dochodu przeznaczonego na pokrycie strat powstałych przed wejściem na Estoński CIT lub strat z lat, w których spółka była już opodatkowana ryczałtem.
  • Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu zysku netto: Omówienie dochodu z tytułu zysku netto i rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto – zasady opodatkowania zysku pozostającego w spółce.
• II. Zagadnienia problematyczne – Ukryte zyski i wydatki
  • Kluczowe obszary ryzyka i spory z organami skarbowymi.
  • Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu ukrytych zysków: Szczegółowa analiza definicji i przykładów (np. usługi świadczone przez wspólników, sprzedaż składników majątku, nadmierne wynagrodzenia).
  • Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą: Przykłady i kwalifikacja wydatków, które mogą być uznane za opodatkowane dochody (np. cele prywatne, reprezentacja).
  • Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu zmiany wartości składników majątku: Kiedy dochód powstaje przy sprzedaży składników majątku, np. z tytułu ich nieodpłatnego przekazania.
  • Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych: Jak prawidłowo dokumentować transakcje, aby uniknąć ryzyka opodatkowania.
• III. Rozliczenia na poziomie wspólników (PIT)
  • PIT od dywidend otrzymanych przez wspólników: Zasady pomniejszania podatku PIT należnego od wspólnika o część zapłaconego przez spółkę CIT – mechanizm odliczenia.

Opis szkolenia:

🧩 Złożone Rozliczenia Podatkowe: Przychody, Koszty na Przełomie Lat i Korekty VAT z Perspektywy PIT/CIT
Czy masz pewność, że Twoje roczne rozliczenie podatkowe jest optymalne i wolne od błędów na styku VAT i PIT/CIT? Ten kurs koncentruje się na najtrudniejszych momentach rozliczeń: prawidłowym przyporządkowywaniu kosztów i przychodów do lat podatkowych oraz kluczowych, wieloletnich korektach VAT, które wpływają bezpośrednio na wysokość podatku dochodowego. Zdobędziesz wiedzę niezbędną do poprawnego zamknięcia roku i sporządzenia deklaracji rocznych.

Program szkolenia:

• Zasady rozliczania kosztów i przychodów, w tym na przełomie lat
  • Przychód w podatkach dochodowych, w tym przychód rozliczany kasowo
  • Koszty podatkowe na przełomie lat – zasady ich przyporządkowywania do określonego okresu rozliczeniowego
  • Ustalenie podstawy obliczenia podatku
• Korekty rozliczenia podatku VAT
  • Zasady alokacji podatku naliczonego w przypadku sprzedaży mieszanej
  • Korekty jednorazowe
  • Korekty wieloletnie i przyczyny ich stosowania
• Roczne deklaracje w podatkach dochodowych
  • Obszary szczególnego rozliczenia podatkowego
  • Deklaracje roczne w podatkach selektywnych
  • Informacje podatkowe i terminy ich sporządzania

Opis szkolenia:

W trakcie szkolenia omówione zostaną zmiany podatkowe, jakie wejdą w życie w roku 2027. Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z uchwalonymi oraz planowanymi zmianami w prawie podatkowym na kolejny rok. Program szkolenia uzależniony będzie od działań ustawodawcy w zakresie zmian legislacyjnych.

Należy przy tym zauważyć, że zgodnie z aktualnymi wyjaśnieniami Ministerstwa Finansów pakiet zmian w PIT i CIT, który pierwotnie miał wejść w życie od 2026 roku, ma zostać wprowadzony w roku 2027. Projektowane zmiany objęte pakietem dotyczą m.in. stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, PIT z tytułu sprzedaży rzeczy ruchomej (np. samochodu) otrzymanej w darowiźnie, PIT od tzw. „programów lojalnościowych”, PIT od datio in solutum, ulgi na własne cele mieszkaniowe, daniny solidarnościowej, KUP z tytułu zbycia udziałów spółki powstałej z przekształcenia innej spółki, ograniczenia możliwości zmian stawek amortyzacyjnych, amortyzacji w spółkach nieruchomościowych, IP Box, cen transferowych, definicji małego podatnika, definicji podatnika rozpoczynającego prowadzenie działalności, minimalnego podatku dochodowego czy też estońskiego CIT.