Podatki dochodowe i VAT dla Praktyków

• doradca podatkowy Damian Staszak.

• uporządkowanie oraz aktualizacja wiedzy z zakresu podatków,
• przygotowanie do wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur w swoich biurach oraz u Klientów,
• bieżąca informacja na temat ZMIAN w podatkach dochodowych oraz podatku VAT, a także na temat pojawienia się NOWYCH interpretacji podatkowych czy wyjaśnień,
• opieka merytoryczna nad Uczestnikami podczas trwania kursu,
  • Szczególnie potrzebna teraz, kiedy to przepisy podatkowe w ostatnim czasie tak często i w takim zakresie się zmieniają. Kiedy będą wchodziły w życie NOWE regulacje podatkowe – KSeF. Zawsze może zdarzyć się sytuacja, gdzie będziesz potrzebował zadać pytanie ekspertowi, aby wyjaśnić swoje wątpliwości. Podczas każdego ze szkoleń będzie wydzielony czas na zadanie Prowadzącemu nurtujących Was pytań.

• nagrania WIDEO, czyli po każdym ze szkoleń otrzymasz za DARMO dostęp do jego wideo wersji. Będziesz mógł bez przeszkód na nowo przeanalizować trudne zagadnienie lub te, które wymagają szczególnej uwagi.

• składa się z 6 szkoleń online,
• realizować będziemy go od czerwca do listopada, w sumie 6 dni po 5 godzin + konsultacje.

• zakres tematyczny każdego ze szkoleń będzie aktualizowany o NOWE lub zmienione przepisy, które ukażą się do dnia szkolenia!!!

• rodzaje faktur po wejściu w życie obowiązkowego KSeF
• szerszy zakres informacji wykazywanych w JPK
• kto, od kiedy i w jakim zakresie będzie miał obowiązek wystawiania e-faktur
• wystawianie, udostępnianie i otrzymywanie e-faktur
• wpływ obowiązkowego KSeF na faktury korygujące, noty korygujące, duplikaty, faktury ustrukturyzowane w zamówieniach publicznych (PEF), faktury uproszczone, faktury wystawiane przy użyciu kasy rejestrującej, noty księgowe, rachunki, faktury VAT RR, faktury proforma
• szczególne procedury na wypadek awarii lub niedostępności KSeF
• uprawnienia do korzystania z KSeF i uwierzytelnianie w KSeF
• aktualne wyjaśnienia Ministerstwa Finansów w związku z KSeF

Wejście w życie obowiązkowego KSeF wiąże się z rewolucją w procesie fakturowania. Chodzi nie tylko o rewolucję w znaczeniu technicznym, lecz również o zmiany stosowanych powszechnie rozwiązań praktycznych. Wdrożenie KSeF wymaga nie tylko dostosowania oprogramowania, lecz również zmian w procedurach związanych z fakturowaniem i obiegiem dokumentów. W trakcie szkolenia przedstawione zostaną aktualne wyjaśnienia Ministerstwa Finansów oraz narzędzia do pracy z KSeF udostępnione przez Ministerstwo Finansów.

• spółki jawne jako podatnicy CIT
• opodatkowanie fundacji rodzinnych
• hipotetyczne odsetki jako KUP
• limitowanie odsetek
• obniżona stawka podatku CIT (9%)
• minimalny podatek dochodowy
• aktualne wyjaśnienia, interpretacje i wyroki wpływające na rozliczanie podatku CIT

Szkolenie składać się będzie z dwóch części. W pierwszej z nich omówione zostaną wybrane zagadnienia dotyczące podatku CIT (poszczególne zagadnienia zostały wymienione w programie szkolenia). W drugiej części przedstawione zostaną aktualne wyjaśnienia Ministerstwa Finansów, interpretacje organów podatkowych i wyroki sądów administracyjnych wpływające na rozliczanie podatku CIT.

• warunki umożliwiające korzystanie z estońskiego CIT
• na co zwrócić uwagę przy wejście w system estońskiego CIT - szczególna procedura rozliczania strat podatkowych, korekta wstępna, dochód z przekształcenia, oświadczenia wspólników, sprawozdanie finansowe na potrzeby wejścia w system estońskiego CIT
• rezygnacja lub utrata prawa do korzystania z estońskiego CIT – moment powrotu do ogólnych zasad opodatkowania CIT, planowanie wyjścia z estońskiego CIT, konsekwencje podatkowo-rachunkowe
• kontrowersje w zakresie definicji podatnika rozpoczynającego działalność i małego podatnika – aktualne interpretacje i orzeczenia oraz skutki błędnej klasyfikacji
• kategorie dochodów podlegających opodatkowaniu estońskim CIT i stawki estońskiego CIT
• opodatkowanie dywidend (w tym wypłat na poczet udziałów w zysku) i zaliczek na poczet dywidend (w tym wypłat zaliczek na poczet udziałów w zysku)
• dochód z tytułu ukrytych zysków w świetle aktualnych interpretacji organów podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych
• dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą w świetle aktualnych interpretacji organów podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych

Estoński CIT jako forma opodatkowania został wprowadzony w 2021 roku. Pod koniec 2021 roku korzystało z niego 517 podatników, z kolei pod koniec 2022 roku (w związku z liberalizacją przepisów) było to ok. 9000 podmiotów. Według danych Ministerstwa Finansów na koniec czerwca 2023 roku estoński CIT stosowało ok. 12700 podatników. Widać zatem wzrost zainteresowania tą formą opodatkowania. Z uwagi na kształtującą się dopiero linię orzeczniczą sądów administracyjnych oraz niejednolite interpretacje organów podatkowych, rozliczanie w ramach estońskiego CIT wiąże się jednak z wyższym ryzykiem podatkowych niż stosowanie zasad ogólnych. W związku z tym konieczne jest bieżące monitorowanie wydawanych interpretacji indywidualnych oraz wyroków. W trakcie szkolenia zaprezentowane zostaną aktualne linie interpretacyjne organów podatkowych oraz orzeczenia sądów administracyjnych istotne z perspektywy stosowania estońskiego CIT.

• ulga na prototyp w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń
• ulga na robotyzację w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń
• ulga na sponsoring w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń
• ulga na ekspansję w świetle objaśnień podatkowych oraz aktualnych interpretacji i orzeczeń
• ulga na ochronę i konserwację zabytków w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń
• ulga B+R w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń
• ulga termomodernizacyjna w świetle objaśnień podatkowych oraz aktualnych interpretacji i orzeczeń
• ulga mieszkaniowa w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń
• specjalny fundusz inwestycyjny jako rozwiązanie umożliwiające szybsze rozliczenie kosztów uzyskania przychodów – zasady korzystania

W trakcie szkolenia omówione zostaną wybrane ulgi obowiązujące w podatkach dochodowych. Oprócz przedstawienia zasad ich stosowania zaprezentowane zostaną aktualne wyjaśnienia Ministerstwa Finansów, interpretacje organów podatkowych i wyroki sądów administracyjnych wpływające na możliwość i zakres wykorzystania poszczególnych ulg. Jest to szczególnie istotne dla ulg wprowadzonych w latach 2021-2022, dla których to dopiero kształtują się linie interpretacyjne i orzecznicze.

• obowiązek prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących
• zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących ze względu na niski obrót (20 tys. zł)
• zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji przy użyciu kas ze względu na udział sprzedaży zwolnionej przedmiotowo z obowiązku ewidencjonowania w sprzedaży ogółem
• zwolnienia przedmiotowe z obowiązku prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących (czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania wymienione w załączniku do Rozporządzenia)
• zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji przy użyciu kas dedykowane JST
• relacje pomiędzy poszczególnymi zwolnieniami
• kiedy nie można skorzystać ze zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących?
• ulga na zakup kasy rejestrującej
• sankcje z tytułu niezainstalowania kasy rejestrującej pomimo istniejącego obowiązku
• dopuszczalność rezygnacji z kasy rejestrującej po jej wcześniejszym zainstalowaniu
• korekta sprzedaży zarejestrowanej na kasie rejestrującej

Podatnicy dokonujący sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych są obowiązani prowadzić ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Na mocy rozporządzenia wprowadzono jednak szereg wyłączeń od tego obowiązku. Istotne jest, aby poznać zakres poszczególnych zwolnień oraz relacje pomiędzy nimi. Może bowiem okazać się, że podatnik ma prawo do korzystania ze zwolnień, ale wyłącznie dla części transakcji sprzedaży, co jest istotne z perspektywy sankcji za nieewidencjonowanie sprzedaży na kasie. Częstym problemem podatników jest również utrzymywanie kas rejestrujących zainstalowanych wiele lat wcześniej. W trakcie szkolenia omówione zostaną możliwości rezygnacji z wcześniej zainstalowanej kasy. Ponadto w trakcie szkolenia omówione zostaną zasady korzystania z ulgi na zakup kasy oraz zasady korygowania sprzedaży zarejestrowanej na kasie.