Zamknięcie roku ( 2022 ) w podatku VAT

Zmiany w przepisach podatkowych powodują wprowadzenie wielu zmian w rozliczeniach podatkowych w stosunku do poprzednich lat. Trener Krzysztof Biernacki podczas szkolenia przeprowadzi uczestników przez zamknięcie roku 2022 w podatku VAT z uwzględnieniem zmian wprowadzonych Polskim Ładem oraz zwróci uwagę na orzecznictwo sądowe i interpretacje podatkowe.

• SLIM VAT I – praktyczne konsekwencje stosowania przepisów; 
• SLIM VAT II – uzupełnienie zmian upraszczających z pakietu SLIM VAT I; 
• Faktury ustrukturyzowane po roku ich obowiązywania; 
• Pozostałe zmiany w podatku VAT wprowadzone Nowym Ładem 1.0. w 2022r. 
• Pakiet Quick Fixes w podatku VAT (przede wszystkim w zakresie transakcji WDT); 
• Korekta podatku należnego i naliczonego w świetle wyroku TSUE z dnia 15 października 2020 r., sygn. C-335/19; 
• Refakturowanie i świadczenia złożone oraz ich ujęcie w plikach JPK w świetle orzecznictwa sądowego i interpretacji podatkowych.

1. Omówienie programu szkolenia

2. Pakiet SLIM VAT I + II cz.1

• Podstawa prawna zmian
• Zasady ujmowania korekt – punkt odniesienia
• Korekta zmniejszająca – sprzedawca (SLIM VAT I )
• Korekta zmniejszająca – warunki
• Faktury na rzecz osób fizycznych
• Korekta zmniejszająca – nabywca (SLIM VAT I )
• Korekta zmniejszająca – wystawienie faktury 
• Korekta w pliku JPK – przykład 
• Uzgodnienie 
• Spełnienie warunków 
• Formy dokumentacji

3. Pakiet SLIM VAT I + II cz.2

• Ujęcie korekty przy imporcie (SLIM VAT II ) 
• Korekta zmniejszająca – sprzedawca (SLIM VAT I ) 
• Ujęcie korekty przy WDT 
• Rozliczenie podatku naliczonego 
• Korekta deklaracji w przypadku importu (SLIM VAT II ) 
• Wybór opodatkowania podatkiem VAT przy zbyciu nieruchomości 
• Wybór opodatkowania podatkiem VAT ( SLIM VAT II ) 
• Rozliczenie WNT i importu usług ( SLIM VAT II ) 
• Okres trzymiesięczny – uzasadnienie 
• Rozliczenie WNT a otrzymanie faktury 
• Termin odliczenia podatku naliczonego ( zmiana wprowadzona SLIM VAT I ) 
• Korekta podatku ( SLIM VAT II ) 
• Nabycie usług noclegowych a prawo do odliczenia VAT ( SLIM VAT I )
• Zgłoszenie VAT – 26 ( SLIM VAT II ) 
• Przekazanie środków na rachunku VAT

4. Faktury ustrukturyzowane po roku ich obowiązywania

• E – FAKTURY – Nowelizacja przepisów ustawy o VAT 
• Faktura – definicja 
• Duplikat faktury 
• Prawo do odliczenia podatku naliczonego ( art.88 ) 
• Podmioty uprawnione do dostępu do KSeF 
• Moment korekty faktury 
• Nowy termin zwrotu podatku 
• Noty korygujące 
• Zapewnienie autentyczności 
• Sposób wystawienia faktury 
• Zmiany w zakresie faktur korygujących 
• KRAJOWY SYSTEM e – faktur 
• Okres przechowywania 
• Strona rządowa dot. KSeF 
• Strefa testowa i webinar

5. Pozostałe zmiany w podatku VAT wprowadzone Nowym Ładem 1.0. w 2022r.

• Podatek VAT przy usługach finansowych – rodzaje usług 
• Podatek VAT przy usługach finansowych – zasady opodatkowania usług 
• Szybki zwrot VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych 
• Sankcje z tytułu niezapewnienia możliwości dokonywania zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego

6. Pakiet Quick Fixes w podatku VAT ( przede wszystkim w zakresie transakcji WDT )

• Akty prawne (pakiet Quick Fixes ) 
• Zakres zmian
• Przesłanki stosowania 0% przy WDT – regulacje unijne 
• Dokumenty 
• Przesłanki stosowania 0% przy WDT 
• Termin dostarczenia dokumentów
• WDT – przepisy krajowe
• Dokumentowania WDT – relacja pomiędzy Rozporządzeniem 282/2011 a ustawą o VAT

7. Korekta podatku należnego i naliczonego w świetle wyroku TSUE z dnia 15 października 2020r., sygn. C-335/19

• Zmiany dotyczące korekt podatku należnego i naliczonego 
• Korekta podatku należnego (art.89a UoVAT) – ( SLIM VAT II ) 
• Korekta podatku należnego (art.89b UoVAT) – ( SLIM VAT II )

8. Refakturowanie i świadczenia złożone oraz ich ujęcie w plikach JPK w świetle orzecznictwa sądowego i interpretacji podatkowych

• Świadczenia złożone – przesłanki 
• Świadczenia złożone – leasing 
• Refaktura usług notariuszy ( prawnych ) 
• Relacja między świadczeniami 
• Kilka usług świadczonych łącznie 
• Fakturowanie a świadczenie złożone 
• Świadczenia złożone – ostrzeżenia MF 
• Refaktury 
• Usługa transportu jako element innej transakcji 
• Refakturowanie – wyjaśnienia MF

•  Prezentacja - Zamknięcie roku (2022) w podatku VAT.
• Objaśnienie podatkowe SLIM VAT
•  Objaśnienie podatkowe 17.12.2020r. WDT

• nabycie wiedzy dotyczącej zamknięcia roku 2022 w podatku VAT;
• poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
• czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
• cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

• pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
• drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.