Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
Cena: 399 zł brutto
Celem szkolenia jest zapoznanie Uczestników z zasadami rozliczania nowej formy opodatkowania – estońskim CIT- em.
Podczas szkolenia zaprezentowane zostaną najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów mające istotny wpływ na bieżące rozliczanie podmiotów będących na estońskim CIT.
Omówione zostaną również wypłaty na rzecz wspólników.
Poszczególne zagadnienia będą omawiane z wykorzystaniem licznych przykładów, co ułatwi uczestnikom ich wykorzystanie w praktyce.
Program szkolenia może ulec zmianie w zależności od pojawienia się nowych interpretacji lub wyjaśnień.
1. Podmioty uprawnione do opodatkowania estońskim CIT, w tym m.in.:
• warunki umożliwiające korzystanie z estońskiego CIT – co wlicza się do przychodów pasywnych? Kogo można wliczać do kwalifikowanych zatrudnionych? Jak ustalać wymagane wydatki na wynagrodzenie?
• podmioty wyłączone ze stosowania estońskiego CIT
• zawiadomienie o wyborze estońskiego CIT w końcu bez kontrowersji?
2. Przejście na estoński CIT – prawa i obowiązki związane ze zmianą formy opodatkowania, w tym m.in.:
• szczególne zasady rozliczania strat podatkowych - przykłady
• wstępna korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów – przykłady różnic przejściowych między wynikiem bilansowym a podatkowym, rozliczenie różnic przejściowych, wykazywanie różnic przejściowych, wygaśnięcie zobowiązania podat-kowego
• dochód z przekształcenia i innych form restrukturyzacji – kiedy powstaje?
• obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat – ujęcie w bilansie
• ulgi i zwolnienia przysługujące przed zmianą opodatkowania - utrata prawa do ich sto-sowania • obowiązek złożenia oświadczeń przez udziałowców/akcjonariuszy/wspólników – wzór z omówieniem
3. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT, w tym m.in.:
• obowiązki ewidencyjne
• kontynuacja rozliczeń podatkowych – np. stawki amortyzacji
• obowiązki informacyjne – zmiana w ustawie o rachunkowości
• obowiązek składania deklaracji podatkowych (CIT-8E) – wzór z omówieniem i termin złożenia
4. Przedmiot i podstawa opodatkowania estońskim CIT, w tym m.in.:
• dochód z tytułu podzielonego zysku i dochód z tytułu zysku przeznaczonego na po-krycie straty – jak i kiedy podzielić wynik finansowy? Co z zaliczkami na poczet dywi-dendy?
• dochód z tytułu ukrytych zysków – kategorie ukrytych zysków; Czy wydatki na pojaz-dy wykorzystywane do działalności mieszanej to zawsze ukryte zyski?
• dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą – wydatki na pojazdy wykorzystywane do działalności mieszanej jako wydatki niezwiązane z dzia-łalnością gospodarczą
• dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku w przypadku restrukturyzacji – kiedy wystąpi?
• dochód z tytułu zysku netto – kiedy powstanie? dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
• termin zapłaty podatku
5. Stawki estońskiego CIT
• stawka podstawowa
• stawka obniżona – komu przysługuje?
• przykład obliczenia podatku dla różnych kategorii dochodów
6. Pozostałe zagadnienia dotyczące estońskiego CIT
• utrata prawa lub rezygnacja z opodatkowania estońskim CIT – skutki
• rozliczenie dochodu wspólników spółek korzystających z estońskiego CIT – jak przeli-czać podatek od wypłacanej dywidendy?
• estoński CIT a kwartalne rozliczenia VAT
1. Omówienie programu szkolenia
2. Podmioty uprawnione do opodatkowania estońskim CIT
3. Przejście na estoński CIT – prawa i obowiązki związane ze zmianą formy opodatkowania
4. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT
5. Przedmiot i podstawa opodatkowania estońskim CIT
6. Stawki estońskiego CIT
7. Pozostałe zagadnienia dotyczące estońskiego CIT
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
Cena: 399 zł brutto