Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
Cena: 249 zł brutto
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z nową formą opodatkowania – estońskim CIT.
W trakcie szkolenia uczestnicy poznają istotę nowego rozwiązania, a także zasady rozliczania dochodu spółek korzystających z estońskiego CIT.
Zmiany obejmą również wypłaty dla wspólników spółek korzystających z nowej formy opodatkowania, co również zostanie przedstawione w trakcie szkolenia.
Poszczególne zagadnienia będą omawiane z wykorzystaniem licznych przykładów, co ułatwi uczestnikom ich wykorzystanie w praktyce.
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się ewidencją księgową i podatkową w przedsiębiorstwach działających w formie spółek z o.o. i spółek akcyjnych, do pracowników i właścicieli biur rachunkowych rozliczających tego typu spółki, a także do innych osób, które zamierzają utworzyć nowy podmiot lub zreorganizować dotychczasową działalność na potrzeby skorzystania z estońskiego CIT.
1. Wprowadzenie:
• estoński CIT – istota rozwiązania
2. Podmioty uprawnione do opodatkowania estońskim CIT:
• warunki umożliwiające skorzystanie z estońskiego CIT
• podmioty wyłączone ze stosowania estońskiego CIT
3. Przejście na estoński CIT – rozliczenie podatku dochodowego i inne obowiązki przed zmianą opodatkowania:
• szczególne zasady rozliczania strat podatkowych
• wstępna korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów
• dochód z przekształcenia i innych form restrukturyzacji
• obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat
• ulgi i zwolnienia przysługujące przed zmianą opodatkowania
4. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT:
• obowiązki ewidencyjne
• obowiązek ponoszenia nakładów inwestycyjnych lub wydatków na wynagrodzenia
• podział wyniku finansowego
• kontynuacja rozliczeń podatkowych
• obowiązki informacyjne
5. Przedmiot i podstawa opodatkowania estońskim CIT:
• dochód z tytułu podzielonego zysku i dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie straty
• dochód z tytułu ukrytych zysków
• dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
• dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku w przypadku restrukturyzacji
• dochód z tytułu zysku netto
• dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
6. Stawki estońskiego CIT:
• stawki podstawowe
• stawki obniżone
• domiar zobowiązania podatkowego
7. Pozostałe zagadnienia dotyczące estońskiego CIT:
• dochody osiągnięte poza terytorium Polski a estoński CIT
• termin zapłaty podatku oraz złożenia deklaracji
• utrata prawa lub rezygnacja z opodatkowania estońskim CIT - skutki
• rozliczenie dochodu wspólników spółek korzystających z estońskiego CIT
8. Specjalny fundusz inwestycyjny jako alternatywny wariant estońskiego CIT
1. Omówienie program szkolenia
2. ESTOŃSKI CIT - PRZEWODNIK DLA KSIĘGOWYCH- wprowadzenie
• Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych a specjalny fundusz inwestycyjny
3. Podmioty uprawnione do opodatkowania estońskim CIT
• Zakres podmiotowy – kryteria podstawowe
• Zakres podmiotowy – kryterium wysokości przychodu
• Zakres podmiotowy - kryterium struktury przychodów
• Zakres podmiotowy – kryterium zatrudnienia
• Zakres podmiotowy – wyłączenia
• Zakres podmiotowy – czynności sprawdzające
4. Przejście na estoński CIT- obowiązki wynikające ze zmiany sposobu opodatkowania
• Obowiązki wynikające ze zmiany sposobu opodatkowania
• Rozliczenie strat podatkowych – zasady
• Rozliczenie strat podatkowych - utrata prawa do rozliczenia strat
• Rozliczenie strat podatkowych – procedura szczególna
• Wstępna korekta przychodów i kosztów – rozliczenie różnic przejściowych
• Wstępna korekta przychodów i kosztów – zasady ogólne
• Wstępna korekta przychodów i kosztów – przekształcenie
• Dochód z przekształcenia i innych form reorganizacji
• Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat
• Rozliczenie ulg i zwolnień
5. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT cz.1
• Obowiązki ewidencyjne
6. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT cz.2
• Obowiązek ponoszenia nakładów inwestycyjnych lub wydatków na wynagrodzenia
7. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT cz.3
• Obowiązek związany z podziałem wyniku finansowego
• Kontynuacja rozliczeń podatkowych
8. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT cz.4
• Obowiązki informacyjne
9. Przedmiot i podstawa opodatkowania estońskim CIT
• Kategorie dochodów opodatkowanych ryczałtem
• Dochód z tytułu podzielonego zysku i dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie straty
• Dochód z tytułu ukrytych zysków
• Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
• Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku przy restrukturyzacjach
• Dochód z tytułu zysku netto
• Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
• Podstawa opodatkowania
10. Stawki estońskiego CIT
11. Pozostałe zagadnienia dotyczące estońskiego CIT
• Dochody osiągane poza terytorium RP
• Termin płatności podatku
• Deklaracja
• Utrata prawa lub rezygnacja z opodatkowania ryczałtem
• Rozliczenie dochodu wspólników
12. Specjalny fundusz inwestycyjny jako alternatywa dla estońskiego CIT
• Istota rozwiązania
• Warunki zastosowania
• Niespełnienie warunków a przychód
13. Pytania i odpowiedzi
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
Cena: 249 zł brutto
Cena: 249 zł brutto