Akademia Podatkowa 2025 – Twoje kompendium wiedzy o rozliczeniach podatkowych

12.06.2025, od godz 09:00 do 15:00

Podatek VAT – transakcje towarowe

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

W podatku VAT ustawodawca na bieżąco wprowadza nowelizacje, które w sposób istotny wpływają na rozliczenie tego podatku. Związane jest to zarówno z wprowadzaniem szczególnych zasad jego rozliczania, jak też modyfikacji i doprecyzowania ewidencji transakcji podstawowych. 

Szkolenie obejmować będzie omówienie opodatkowania transakcji towarowych – zarówno krajowych jak też międzynarodowych, w świetle interpretacji podatkowych oraz orzecznictwa sądowego. Analizie poddane zostaną także szczególne przypadki i rozwiązania, jak np. transakcje trójstronne oraz łańcuchowe.

Program

• • Krajowe transakcje towarowe – zasady ich opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego;
    • Dostawa towaru i nieodpłatne przekazanie towarów na cele prywatne;
    • Moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne oraz przypadki szczególne;
    • Stawki podatku, w tym stawki przy kształtowaniu świadczeń złożonych;
  • Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady stosowania stawki 0% oraz rozliczenie podatku należnego przy WNT;
    • Zasady rozliczeń sprzedaży towarów (WDT), w tym wyłączenia ze stosowania stawki 0%;
    • Dokumentowanie WDT w świetle aktualnych interpretacji i orzecznictwa;
    • Zakup towarów (WNT) i rozliczenie podatku należnego i naliczonego;
  • Opodatkowanie dostaw towarów w obrocie międzynarodowym
    • Eksport pośredni i bezpośredni;
    • Reguły INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego w eksporcie;
    • Import uproszczony (art. 33a Ustawy o VAT) i okoliczności wyłączające zastosowanie tego rozliczenia;
  • Transakcje łańcuchowe oraz trójstronne;
    • Rozliczenie transakcji łańcuchowych na terytorium Unii Europejskiej;
    • Transakcje trójstronne;
    • Transakcje łańcuchowe z elementem międzynarodowym (import oraz eksport);

26.06.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Estoński CIT w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń

Prowadzący: Damian Staszak
 

OPIS SZKOLENIA:

Estoński CIT jako forma opodatkowania został wprowadzony w 2021 roku. Pod koniec 2021 roku korzystało z niego 517 podatników, z kolei pod koniec 2022 roku (w związku z liberalizacją przepisów) było to ok. 9000 podmiotów. Według danych Ministerstwa Finansów na koniec czerwca 2023 roku estoński CIT stosowało ok. 12700 podatników, a we wrześniu 2024 roku 18 602 podatników. Widać zatem wzrost zainteresowania tą formą opodatkowania.

Z uwagi na kształtującą się dopiero linię orzeczniczą sądów administracyjnych oraz niejednolite interpretacje organów podatkowych, rozliczanie w ramach estońskiego CIT wiąże się jednak z wyższym ryzykiem podatkowych niż stosowanie zasad ogólnych.

W związku z tym konieczne jest bieżące monitorowanie wydawanych interpretacji indywidualnych oraz wyroków.

W trakcie szkolenia zaprezentowane zostaną aktualne linie interpretacyjne organów podatkowych oraz orzeczenia sądów administracyjnych istotne z perspektywy stosowania estońskiego CIT.

Program szkolenia

• warunki umożliwiające korzystanie z estońskiego CIT
• wejście w system estońskiego CIT – wstępna korekta przychodów i kosztów, dochód z przekształcenia, rozliczenie strat z lat ubiegłych, sprawozdanie finansowe, CIT-8
• rezygnacja lub utrata prawa do korzystania z estońskiego CIT
• status podatnika rozpoczynającego działalność i status małego podatnika a stawka estońskiego CIT 
• specyfika pierwszego i ostatniego roku podatkowego na estońskim CIT
• dochód z tytułu podzielonego zysku – opodatkowanie dywidend i zaliczek na dywidendy oraz znaczenie uchwał podejmowanych przez wspólników
• dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie strat
• dochód z tytułu ukrytych zysków
• dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
• dochód z tytułu zysku netto a stawka estońskiego CIT i rozliczenie podatku
• dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku w związku z przekształceniami i innymi formami reorganizacji spółki
• dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych

01 lipca 2025r., od godz 09:00 do 15:00

Podatek PIT – bieżące rozliczenia

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia

Zmiany wprowadzone w 2022r. tzw. Nowym Ładem są wciąż poprawiane oraz dostosowywane do aktualnej praktyki. Wprowadziły one bowiem tak istotne zmiany w rozliczeniach przede wszystkim podatku PIT, że podatnicy wciąż w wielu przypadkach mają wątpliwości, czy prawidłowo dokonują rozliczeń swoich zobowiązań podatkowych. Dotyczy to zarówno rozliczenia podatku PIT samodzielnie, jak też przez płatników.

Szkolenie omawiać będzie praktyczne konsekwencje zmian wprowadzonych w 2022r. z uwzględnieniem zmian i nowelizacji wprowadzonych w latach 2023 i 2024r w podatku PIT. Ponadto analizie poddane zostaną aktualne interpretacje organów podatkowych oraz orzeczenia sądów administracyjnych, które wpływają na zasady rozliczenia tego podatku w praktyce.

Program szkolenia:

• • Opodatkowanie podatkiem PIT przedsiębiorców:
    • Modele opodatkowania osób fizycznych i ich skutki w podatku PIT oraz składce zdrowotnej;
    • Koszty uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia i omówienie pojawiających się wątpliwości;
    • Podatek PIT „kasowy” – aktualne zasady jego rozliczania;
  • Ulgi i zwolnienia w podatku PIT;
    • Zwolnienia wprowadzone przepisami tzw. Nowego Ładu i stosowanie ich w praktyce;
    • Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców na przykładzie wybranego rozwiązania (np. ulgi na ekspansję);
    • Ulgi dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej;
  • Rozliczenie płatności podatku przez płatników:
    • Zakres odpowiedzialności płatników i jego modyfikacje;
    • Świadczenia stanowiące przychody pracowników oraz zleceniobiorców na przykładach;

29.07.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Podmioty powiązane – rozliczenia, dokumentacja i obowiązki sprawozdawcze

Prowadzący: Damian Staszak
 

OPIS SZKOLENIA:

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi stanowią w ostatnich latach jeden z głównych obszarów zainteresowania administracji podatkowej.

Dysponując szczegółowymi danymi transakcyjnymi zawartymi w informacjach TPR organy podatkowe są w stanie skutecznie typować podmioty, które powinny zostać objęte kontrolą.

Biorąc pod uwagę powyższe, a także częste zmiany przepisów podatkowych w tym zakresie, istotna jest znajomość problematyki dotyczącej cen transferowych.

Niniejsze szkolenie w sposób kompleksowy porusza kwestie związane z transakcjami pomiędzy podmiotami powiązanymi, tzn. oprócz kwestii związanych z cenami transferowymi, w trakcie szkolenia omówione również zagadnienia dotyczące podatku VAT, bowiem na gruncie tego podatku również funkcjonują mechanizmy dot. podmiotów powiązanych.

Program szkolenia:

• identyfikacja podmiotów powiązanych
• zasada ceny rynkowej
• istota transakcji kontrolowanej w podatku dochodowym – jak i po co ustala się wartość transakcji kontrolowanej o charakterze jednorodnym?
• lokalna dokumentacja cen transferowych (local file)
• czym są safe harbours?
• informacja o cenach transferowych (TPR-P i TPR-C)
• Master File i CbCR – kogo dotyczą dodatkowe obowiązki z zakresu cen transferowych?
• sankcje związane z niedopełnieniem obowiązków w zakresie cen transferowych
• transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi na gruncie podatku VAT

26.08.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Opodatkowanie wynajmu nieruchomości

Prowadzący: Damian Staszak
 

OPIS SZKOLENIA

Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy uczestników w zakresie wynajmu nieruchomości na gruncie prawa podatkowego.

Wielu przedsiębiorców zajmuje się wynajmem nieruchomości w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Dodatkowo dostrzec można praktykę biznesową, w ramach której wynajem nieruchomości stanowi poboczne źródło przychodów, podczas gdy główne obszary działalności przedsiębiorcy dotyczą zupełnie innych branż.

W świetle powyższego szczegółowa wiedza o konsekwencjach podatkowych wynajmu nieruchomości wydaje się niezbędna w pracy biur rachunkowych czy też księgowych rozliczających przedsiębiorców dokonujących wynajmu nieruchomości.

Program szkolenia

• podatek VAT:

• cel nabycia/wytworzenia nieruchomości a prawo do odliczenia VAT
• najem nieruchomości jako działalność gospodarcza na gruncie Ustawy o VAT
• zwolnienia od opodatkowania usług najmu nieruchomości
• stawki VAT – usługi najmu a usługi zakwaterowania
• moment powstania obowiązku podatkowego
• dokumentowanie transakcji: faktura? kasa fiskalna? inny dokument?
• rozliczanie mediów oraz opłat dodatkowych
• współwłasność nieruchomości a rozliczenie VAT
• zmiana przeznaczenia nieruchomości a korekta VAT

• podatek dochodowy:

• najem prywatny a najem w ramach w działalności gospodarczej
• usługi najmu a usługi zakwaterowania
• dopuszczalne formy opodatkowania w ramach poszczególnych źródeł przychodów
• stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
• moment powstania przychodu
• rozliczanie mediów oraz opłat dodatkowych
• współwłasność nieruchomości a rozliczenie PIT
• zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych

• pozostałe zagadnienia:

• podatek od nieruchomości
• podatek od przychodów z budynków
• spółki nieruchomościowe

27 sierpnia 2025., od godz 09:00 do 15:00

Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

Statystyki wskazują na wzrastającą liczbę czynności sprawdzających, których rocznie – zgodnie z danymi Ministerstwa Finansów – realizowanych jest ponad 2,5 miliona. W tych samych okresach kontroli podatkowych jest tylko ok 13 tyś. Ta istotna dysproporcja uzasadniona jest przede wszystkim regulacjami podatkowymi, które niejako „preferują” czynności sprawdzające kosztem kontroli podatkowych. Paradoksalnie z kolei, z perspektywy podatnika, to kontrola podatkowa zapewnia mu większą ochronę procesową niż czynności sprawdzające.

Szkolenie omawiać będzie procedurę kontroli podatkowej w relacji do czynności sprawdzających, ze szczególnym uwzględnieniem obecnego podejścia organów podatkowych do gromadzenia materiału dowodowego w każdym z tych postępowań.

PROGRAM

• • Czynności sprawdzające
    • Modele wszczynania czynności sprawdzających przez organy podatkowe;
    • Czynności procesowe w toku postępowania;
    • Instrumenty oddziaływania podatnika na tok czynności sprawdzających;
  • Kontrola podatkowa
    • Sposoby wszczęcia kontroli podatkowej;
    • Stosowanie przepisów Prawa przedsiębiorców;
    • Zakończenie kontroli podatkowej a ew. dalszy spór z organami podatkowymi;
  • Gromadzenie dowodów w trakcie kontroli podatkowej i czynnościach sprawdzających:
    • Zasada gromadzenia materiału dowodowego i udział podatnika w takich procedurach;
    • Dowody z ksiąg podatkowych w formie elektronicznej;
    • Dowody osobowe, w tym dowody z przesłuchań świadków oraz wyjaśnienia w toku kontroli;

10 września 2025r., od godz 09:00 do 15:00

Opodatkowanie wykorzystania samochodów osobowych – wybrane zagadnienia

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

Opodatkowanie wykorzystywania samochodów osobowych w działalności gospodarczej objęte jest coraz szerszym zakresem opodatkowania. Analizując całokształt zmian na przestrzeni ostatnich lat można śmiało stwierdzić, że ustawodawca podatkowy zniechęca do nabywania i wykorzystywania samochodów osobowych w prowadzonych przez podatnikach działalnościach gospodarczych.

Szkolenie omawiać będzie całokształt regulacji, zarówno w podatkach dochodowych jak i VAT, dotyczących rozliczania samochodów osobowych. W szczególności uwaga zostanie zwrócona na konsekwencje zmian cząstkowych, które odnoszą się do korzystania z takich pojazdów.

PROGRAM

• Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych

• Koszty związane z korzystaniem z samochodu (amortyzacja, paliwo, ubezpieczenie);
• Raty leasingu a korzystanie z samochodu;
• Samochód wykorzystywany wyłącznie do celów służbowych, a samochód wykorzystywany do celów mieszanych – rozliczenie kosztów;
• Korzystanie z samochodów prywatnych pracowników – metody rozliczeń;
• Przychód po stronie pracownika ze względu na korzystanie z samochodu służbowego – zasady rozliczeń;
• Podatek przychodowy przy wynajmie samochodu;
• Podatek VAT przy samochodach
• Odliczenie podatku VAT przy nabyciu – zasady dokumentowania prawa do pełnego odliczenia;
• Zbycie samochodu – zasady naliczenia podatku należnego i korekta podatku naliczonego;
• Korzystanie z samochodu do celów prywatnych pracowników – konsekwencje w zakresie podatku naliczonego;
• Wynajem samochodu pracownikowi;
• Pozostałe zagadnienia związane z opodatkowaniem samochodu
• Zmiana przeznaczenia samochodu – konsekwencje podatkowe;
• Darowizna samochodu – jak rozliczyć;
• Naprawa samochodu – rozliczenie uwzględniające wypłatę z polis AC i OC

30.09.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Procedury szczególne w podatku VAT (np. OSS, SME) w obszarze usług transgranicznych

Prowadzący: Damian Staszak
 

OPIS SZKOLENIA:

Powszechną praktyką biznesową jest podejmowanie współpracy z podmiotami zagranicznymi. Nie chodzi przy tym wyłącznie o współpracę w zakresie obrotu towarami, lecz również w zakresie usług.

Podatnicy VAT z Polski nabywają różnego typu usługi od podmiotów zagranicznych, a także świadczą usługi na rzecz podmiotów z innych państw lub na obszarze innych państw.

Tego typu działania generują istotne konsekwencje na gruncie podatku VAT. Prawidłowe rozliczenie podatku VAT wymaga kompleksowej analizy obejmującej m.in.: ustalenie miejsca świadczenia (miejsca opodatkowania) usługi, określenie podmiotu odpowiedzialnego za rozliczenie podatku VAT, identyfikację procedury umożliwiającej rozliczenie podatku VAT czy też weryfikację zasad rozliczenia podatku VAT.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z problematyką rozliczania podatku VAT z tytułu usług transgranicznych z perspektywy podatnika VAT z Polski świadczącego tego typu usługi, jak i nabywającego je.

Program szkolenia:

• jak określa się miejsce świadczenia (miejsce opodatkowania) usług?
• szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia (miejsca opodatkowania) dla m.in. usług związanych z nieruchomościami, usług transportowych, usług elektronicznych, usług wyceny majątku ruchomego
• jak należy traktować eksport usług na gruncie Ustawy o VAT?
• zasady rozliczeń podatku VAT przy usługach świadczonych przez podatników VAT z Polski, dla których miejscem świadczenia (miejscem opodatkowania) jest inne państwo, w tym m.in.:

• odwrotne obciążenie
• procedura szczególna SME
• procedura szczególna OSS
• rejestracja do VAT w innym państwie

• jak należy traktować import usług na gruncie Ustawy o VAT?
• kiedy podatnik VAT z Polski ma obowiązek rozliczenia podatku VAT w ramach importu usług?
• zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu usług
• kto ma obowiązek rejestracji do VAT-UE?
• usługi transgraniczne w JPK i informacji podsumowującej VAT-UE

9 października 2025., od godz 09:00 do 15:00

Fakturowanie w praktyce

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

Mimo wzrastającej elektronizacji związanej z dokumentowaniem transakcji gospodarczych, faktura wciąż pełni najważniejszą funkcję w rozliczeniach podatkowych. Dotyczy to zarówno wykorzystywania faktur w rozliczeniach podatkowych, jak też pełnienia przez faktury funkcji umowy pomiędzy przedsiębiorcami. Faktura często jest wykorzystywana w postępowaniu windykacyjnym oraz może stanowić dokument na potrzeby zabezpieczania wierzytelności w obrocie gospodarczym.

Szkolenie skupiać się będzie przede wszystkim na podatkowych konsekwencjach związanych z wystawieniem lub rozliczeniem faktury. Uwzględnione zostaną także kwestie związane ze stosowaniem fakultatywnego systemu faktur ustrukturyzowanych, a także zagadnienia odnoszące się do innych funkcji faktury w obrocie gospodarczym.

Program szkolenia:

• Faktura – jej funkcje w obrocie gospodarczym:
  • Faktura jako dokument handlowy;
  • Kiedy umowa zastępować będzie umowę pomiędzy stronami transakcji ?
  • Funkcje faktury przy windykacji i zabezpieczaniu należności;
  • Faktura w prawie bilansowym.
• Faktury, w tym faktury elektroniczne w podatku VAT i podatkach dochodowych;
  • Pojęcie faktury i jej treść;
  • Moment wystawienia faktury;
  • Faktury ustrukturyzowane w obrocie krajowym
  • Projekt ViDA a faktury elektroniczne w Unii Europejskiej
• Zmiana treści faktury:
  • Korekty i refaktury;
  • Anulowanie i wystawianie not korygujących;
  • Sankcje związane z nieprawidłowym wystawieniem i rozliczeniem faktury.

30.10.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Podatek VAT w świetle bieżących wyjaśnień, orzecznictwa i interpretacji

Prowadzący: Damian Staszak
 

OPIS SZKOLENIA

Szkolenie poświęcone będzie bieżącym wyjaśnieniom, orzeczeniom sądów administracyjnych i interpretacjom organów administracji podatkowej z zakresu podatku VAT.

Ich szczegółowa analiza pozwoli uczestnikom zweryfikować prawidłowość stosowanych obecnie praktyk z poszczególnych obszarów podatku VAT.

Każdy z obszarów wymienionych w programie zostanie także omówiony w sposób praktyczny, dzięki czemu szkolenie będzie równie interesujące dla uczestników, którzy dotychczas nie zetknęli się z określonymi problemami, jak i osób, które na co dzień mają z nimi styczność.

Program szkolenia

• powstanie obowiązku podatkowego
• odliczanie podatku naliczonego
• korygowanie faktur
• bony jednego przeznaczenia i bony wielokrotnego przeznaczenia
• nowy system kaucyjny na butelki po napojach
• procedura VAT marża
• fakturowanie
• JPK i informacje podsumowujące
• likwidacja działalności gospodarczej

07 listopada 2025., od godz 09:00 do 15:00

Zamknięcie podatkowe roku 2025

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

Ostatnie spotkanie dotyczy przepisów w podatkach dochodowych oraz w podatku VAT w aspekcie przygotowania się do zamknięcia roku podatkowego. Obejmować będzie ono omówienie zarówno zmian, które pojawiły się w 2025r., jak też bieżące stosowanie przepisów w świetle interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.

W szczególności omówione zostaną zagadnienia związane z zamknięciem roku podatkowego w obszarze kosztów oraz przychodów na przełomie lat, a także tworzenia deklaracji podatkowych, w tym szczególnych deklaracji podatkowych związanych z obowiązkiem rozliczenia odrębnych zobowiązań podatkowych. Z kolei w podatku VAT analizie poddane zostaną rozliczenia proporcjonalne, które ustawodawca ustala jako rozliczenia roczne.

Program szkolenia:

• • Zasady rozliczania kosztów i przychodów, w tym na przełomie lat;
    • Przychód w podatkach dochodowych, w tym przychód rozliczany kasowo;
    • Koszty podatkowe na przełomie lat – zasady ich przyporządkowywania do określonego okresu rozliczeniowego;
    • Ustalenie podstawy obliczenia podatku;
  •  Korekty rozliczenia podatku VAT;
    • Zasady alokacji podatku naliczonego w przypadku sprzedaży mieszanej;
    • Korekty jednorazowe;
    • Korekty wieloletnie i przyczyny ich stosowania;
  • Roczne deklaracje w podatkach dochodowych;
    • Obszary szczególnego rozliczenia podatkowego;
    • Deklaracje roczne w podatkach selektywnych;
    • Informacje podatkowe i terminy ich sporządzania.

27.11.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Zmiany w przepisach podatkowych na 2026 rok

Prowadzący: Damian Staszak
 

W trakcie szkolenia omówione zostaną zmiany podatkowe, jakie wejdą w życie w roku 2026.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z uchwalonymi oraz planowanymi zmianami w prawie podatkowym na kolejny rok.

Program szkolenia uzależniony będzie od działań ustawodawcy w zakresie zmian legislacyjnych.