Podatkowy kompas – Praktyczny przewodnik dla księgowych i doradców

10 września 2025r., od godz 09:00 do 15:00

Opodatkowanie wykorzystania samochodów osobowych – wybrane zagadnienia

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

Opodatkowanie wykorzystywania samochodów osobowych w działalności gospodarczej objęte jest coraz szerszym zakresem opodatkowania. Analizując całokształt zmian na przestrzeni ostatnich lat można śmiało stwierdzić, że ustawodawca podatkowy zniechęca do nabywania i wykorzystywania samochodów osobowych w prowadzonych przez podatnikach działalnościach gospodarczych.

Szkolenie omawiać będzie całokształt regulacji, zarówno w podatkach dochodowych jak i VAT, dotyczących rozliczania samochodów osobowych. W szczególności uwaga zostanie zwrócona na konsekwencje zmian cząstkowych, które odnoszą się do korzystania z takich pojazdów.

PROGRAM

• Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych

• Koszty związane z korzystaniem z samochodu (amortyzacja, paliwo, ubezpieczenie);
• Raty leasingu a korzystanie z samochodu;
• Samochód wykorzystywany wyłącznie do celów służbowych, a samochód wykorzystywany do celów mieszanych – rozliczenie kosztów;
• Korzystanie z samochodów prywatnych pracowników – metody rozliczeń;
• Przychód po stronie pracownika ze względu na korzystanie z samochodu służbowego – zasady rozliczeń;
• Podatek przychodowy przy wynajmie samochodu;
• Podatek VAT przy samochodach
• Odliczenie podatku VAT przy nabyciu – zasady dokumentowania prawa do pełnego odliczenia;
• Zbycie samochodu – zasady naliczenia podatku należnego i korekta podatku naliczonego;
• Korzystanie z samochodu do celów prywatnych pracowników – konsekwencje w zakresie podatku naliczonego;
• Wynajem samochodu pracownikowi;
• Pozostałe zagadnienia związane z opodatkowaniem samochodu
• Zmiana przeznaczenia samochodu – konsekwencje podatkowe;
• Darowizna samochodu – jak rozliczyć;
• Naprawa samochodu – rozliczenie uwzględniające wypłatę z polis AC i OC

26.09.2025 godz. 09:00-15:00

PIT kasowy w ujęciu praktycznym a także elektroniczna Księga Przychodów i Rozchodów oraz Ewidencja Przychodów

Prowadząca: doradca podatkowy Izabela Leśniewska

Opis szkolenia:

Szkolenie „PIT kasowy w ujęciu praktycznym” omawia zasady stosowania kasowego PIT, w tym warunki wyboru tego systemu, moment powstania przychodu, koszty uzyskania przychodu (KUP) oraz dokumentację. Uczestnicy dowiedzą się, jak kasowy PIT wpływa na składkę zdrowotną, ulgę na złe długi oraz jak rozliczać przychody i wierzytelności. Szkolenie jest idealne dla osób chcących poznać szczegóły stosowania kasowego PIT w praktyce.

Program szkolenia:

1. Warunki stosowania kasowego PIT

2. Zasady i terminy wyboru kasowego PIT

3. Moment powstania przychodu

4. Przychody poza kasowym PIT

5. KUP w kasowym PIT

6. Dodatkowe obowiązki dokumentacyjne

7. Kasowy PIT a składka zdrowotna

8. Kasowy PIT a ulga na złe długi

9. Przepisy przejściowe, czyli przełom lat 2024 i 2025 przy wyborze kasowego PIT

10. Wierzytelności a KUP

11. Ulga na złe długi w PDOF/PPE

12. Ulga na złe długi w VAT

30.09.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Procedury szczególne w podatku VAT (np. OSS, SME) w obszarze usług transgranicznych

Prowadzący: Damian Staszak
 

OPIS SZKOLENIA:

Powszechną praktyką biznesową jest podejmowanie współpracy z podmiotami zagranicznymi. Nie chodzi przy tym wyłącznie o współpracę w zakresie obrotu towarami, lecz również w zakresie usług.

Podatnicy VAT z Polski nabywają różnego typu usługi od podmiotów zagranicznych, a także świadczą usługi na rzecz podmiotów z innych państw lub na obszarze innych państw.

Tego typu działania generują istotne konsekwencje na gruncie podatku VAT. Prawidłowe rozliczenie podatku VAT wymaga kompleksowej analizy obejmującej m.in.: ustalenie miejsca świadczenia (miejsca opodatkowania) usługi, określenie podmiotu odpowiedzialnego za rozliczenie podatku VAT, identyfikację procedury umożliwiającej rozliczenie podatku VAT czy też weryfikację zasad rozliczenia podatku VAT.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z problematyką rozliczania podatku VAT z tytułu usług transgranicznych z perspektywy podatnika VAT z Polski świadczącego tego typu usługi, jak i nabywającego je.

Program szkolenia:

• jak określa się miejsce świadczenia (miejsce opodatkowania) usług?
• szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia (miejsca opodatkowania) dla m.in. usług związanych z nieruchomościami, usług transportowych, usług elektronicznych, usług wyceny majątku ruchomego
• jak należy traktować eksport usług na gruncie Ustawy o VAT?
• zasady rozliczeń podatku VAT przy usługach świadczonych przez podatników VAT z Polski, dla których miejscem świadczenia (miejscem opodatkowania) jest inne państwo, w tym m.in.:

• odwrotne obciążenie
• procedura szczególna SME
• procedura szczególna OSS
• rejestracja do VAT w innym państwie

• jak należy traktować import usług na gruncie Ustawy o VAT?
• kiedy podatnik VAT z Polski ma obowiązek rozliczenia podatku VAT w ramach importu usług?
• zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu usług
• kto ma obowiązek rejestracji do VAT-UE?
• usługi transgraniczne w JPK i informacji podsumowującej VAT-UE

07 października, godz. 09:00- 15:00

Najem działalności i najem prywatny oraz dyrektywa DAC7

Prowadząca: doradca podatkowy Izabela Leśniewska

Opis szkolenia:

Szkolenie „Najem działalności i najem prywatny oraz dyrektywa DAC7” dostarcza wiedzy na temat podatkowych aspektów najmu w działalności gospodarczej i prywatnej. Uczestnicy poznają zasady opodatkowania dzierżawy, najmu gruntów, agroturystyki, obowiązki związane z kasą fiskalną oraz odliczenia podatkowe. Dodatkowo omówione zostaną nowe regulacje wynikające z dyrektywy DAC7. Szkolenie skierowane jest do przedsiębiorców, księgowych i doradców podatkowych.

Program szkolenia:

1. Dzierżawa, najem, użyczenie – definicje oraz aspekty podatkowe

2. Najem gruntów

3. Agroturystyka

4. Najem a kasa fiskalna

5. Najem w działalności gospodarczej

6. Najem prywatny

7. Odliczenia od podstawy opodatkowania

9 października 2025., od godz 09:00 do 15:00

Fakturowanie w praktyce

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

Mimo wzrastającej elektronizacji związanej z dokumentowaniem transakcji gospodarczych, faktura wciąż pełni najważniejszą funkcję w rozliczeniach podatkowych. Dotyczy to zarówno wykorzystywania faktur w rozliczeniach podatkowych, jak też pełnienia przez faktury funkcji umowy pomiędzy przedsiębiorcami. Faktura często jest wykorzystywana w postępowaniu windykacyjnym oraz może stanowić dokument na potrzeby zabezpieczania wierzytelności w obrocie gospodarczym.

Szkolenie skupiać się będzie przede wszystkim na podatkowych konsekwencjach związanych z wystawieniem lub rozliczeniem faktury. Uwzględnione zostaną także kwestie związane ze stosowaniem fakultatywnego systemu faktur ustrukturyzowanych, a także zagadnienia odnoszące się do innych funkcji faktury w obrocie gospodarczym.

Program szkolenia:

• Faktura – jej funkcje w obrocie gospodarczym:
  • Faktura jako dokument handlowy;
  • Kiedy umowa zastępować będzie umowę pomiędzy stronami transakcji ?
  • Funkcje faktury przy windykacji i zabezpieczaniu należności;
  • Faktura w prawie bilansowym.
• Faktury, w tym faktury elektroniczne w podatku VAT i podatkach dochodowych;
  • Pojęcie faktury i jej treść;
  • Moment wystawienia faktury;
  • Faktury ustrukturyzowane w obrocie krajowym
  • Projekt ViDA a faktury elektroniczne w Unii Europejskiej
• Zmiana treści faktury:
  • Korekty i refaktury;
  • Anulowanie i wystawianie not korygujących;
  • Sankcje związane z nieprawidłowym wystawieniem i rozliczeniem faktury.

30.10.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Podatek VAT w świetle bieżących wyjaśnień, orzecznictwa i interpretacji

Prowadzący: Damian Staszak
 

OPIS SZKOLENIA

Szkolenie poświęcone będzie bieżącym wyjaśnieniom, orzeczeniom sądów administracyjnych i interpretacjom organów administracji podatkowej z zakresu podatku VAT.

Ich szczegółowa analiza pozwoli uczestnikom zweryfikować prawidłowość stosowanych obecnie praktyk z poszczególnych obszarów podatku VAT.

Każdy z obszarów wymienionych w programie zostanie także omówiony w sposób praktyczny, dzięki czemu szkolenie będzie równie interesujące dla uczestników, którzy dotychczas nie zetknęli się z określonymi problemami, jak i osób, które na co dzień mają z nimi styczność.

Program szkolenia

• powstanie obowiązku podatkowego
• odliczanie podatku naliczonego
• korygowanie faktur
• bony jednego przeznaczenia i bony wielokrotnego przeznaczenia
• nowy system kaucyjny na butelki po napojach
• procedura VAT marża
• fakturowanie
• JPK i informacje podsumowujące
• likwidacja działalności gospodarczej

07 listopada 2025., od godz 09:00 do 15:00

Zamknięcie podatkowe roku 2025

Prowadzący: dr Krzysztof Biernacki
 

Opis szkolenia:

Ostatnie spotkanie dotyczy przepisów w podatkach dochodowych oraz w podatku VAT w aspekcie przygotowania się do zamknięcia roku podatkowego. Obejmować będzie ono omówienie zarówno zmian, które pojawiły się w 2025r., jak też bieżące stosowanie przepisów w świetle interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.

W szczególności omówione zostaną zagadnienia związane z zamknięciem roku podatkowego w obszarze kosztów oraz przychodów na przełomie lat, a także tworzenia deklaracji podatkowych, w tym szczególnych deklaracji podatkowych związanych z obowiązkiem rozliczenia odrębnych zobowiązań podatkowych. Z kolei w podatku VAT analizie poddane zostaną rozliczenia proporcjonalne, które ustawodawca ustala jako rozliczenia roczne.

Program szkolenia:

• • Zasady rozliczania kosztów i przychodów, w tym na przełomie lat;
    • Przychód w podatkach dochodowych, w tym przychód rozliczany kasowo;
    • Koszty podatkowe na przełomie lat – zasady ich przyporządkowywania do określonego okresu rozliczeniowego;
    • Ustalenie podstawy obliczenia podatku;
  •  Korekty rozliczenia podatku VAT;
    • Zasady alokacji podatku naliczonego w przypadku sprzedaży mieszanej;
    • Korekty jednorazowe;
    • Korekty wieloletnie i przyczyny ich stosowania;
  • Roczne deklaracje w podatkach dochodowych;
    • Obszary szczególnego rozliczenia podatkowego;
    • Deklaracje roczne w podatkach selektywnych;
    • Informacje podatkowe i terminy ich sporządzania.

27.11.2025 r., od godz 09:00 do 15:00

Zmiany w przepisach podatkowych na 2026 rok

Prowadzący: Damian Staszak
 

W trakcie szkolenia omówione zostaną zmiany podatkowe, jakie wejdą w życie w roku 2026.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z uchwalonymi oraz planowanymi zmianami w prawie podatkowym na kolejny rok.

Program szkolenia uzależniony będzie od działań ustawodawcy w zakresie zmian legislacyjnych.