1. Wprowadzenie:

• Czym jest KSeF?
• Jakie funkcje (zadania) pełni KSeF?
• Faktura; faktura w postaci papierowej; faktura w postaci elektronicznej; faktura elektroniczna; faktura ustrukturyzowana (e-faktura); faktura w postaci elektronicznej zgodnie z wzorem udostępnionym na podstawie art. 106gb ust. 8 UoVAT  – rodzaje faktur i zależności pomiędzy nimi
• Co oznacza wystawienie faktury w KSeF?
• Czy w sytuacji gdy sprzedawca wystawi fakturę „zwykłą”, zamiast obowiązkowej faktury ustrukturyzowanej (e-faktury), nabywca będzie miał prawo do odliczenia podatku naliczonego?

2. Zakres i terminy obowiązkowego korzystania z KSeF:

• Od kiedy obowiązkowy KSeF obejmie poszczególnych podatników?
• KSeF u podatników VAT zwolnionych
• Jaki jest zakres przedmiotowy KSeF? – kategorie transakcji wyłączonych z obligatoryjnego KSeF
• Czy obligatoryjny KSeF dotyczy również faktur na rzecz kontrahentów zagranicznych (np. WDT, eksport towarów czy eksport usług)?
• Co z fakturami otrzymanymi od kontrahentów zagranicznych, w tym fakturami, dla których podatnikiem jest krajowy nabywca/usługobiorca (np. WNT lub import usług)?
• Co z fakturami na rzecz osób prywatnych?
• Czy dla korzystania z KSeF niezbędny jest NIP? Co z podmiotami, które nie mają nadanego NIP?
• Fakturowanie w okresie przejściowym – analiza przepisów przejściowych w oparciu o przykłady

3. Wystawianie, udostępnianie i otrzymywanie faktur w KSeF:

• Pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne – analiza najważniejszych elementów schemy faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)
• Wygląd faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej numer KSeF
• Narzędzia umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) w KSeF
• Proces wystawiania faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) - wysyłka wsadowa lub wysyłka interaktywna faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)
• Specyfika ustalania daty wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej wpływ na rozliczenia podatkowe - kiedy data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) może różnić się od daty wystawienia umieszczonej bezpośrednio w dokumencie?
• Szczególne rozwiązanie dot. kursów walut obcych dla wystawianych faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)
• Problematyka faktur z uzupełnionymi danymi, ale nieprzesłanych do KSeF – jak długo można zwlekać z wysyłką uzupełnionej faktury do KSeF?
• UPO – jakie informacje zawiera? Czy możliwe jest otrzymanie zbiorczego UPO? Czy powinniśmy archiwizować UPO?
• Skutki odrzucenia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF – na czym polega walidacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF?
• Czy można wysłać wizualizację faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) do kontrahenta poza KSeF? - kod QR jako obligatoryjny element wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)
• Czy wizualizacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) musi w pełni odzwierciedlać fakturę ustrukturyzowaną (e-fakturę)? Czy możliwe jest zawieranie dodatkowych elementów na wizualizacjach, np. logo podatnika? Czy wizualizacja faktury ustrukturyzowanej może być sporządzona w języku obcym?
• Udostępnianie faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) w przypadków podatników krajowych, zagranicznych i innych podmiotów
• Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) w KSeF
• Specyfika ustalania daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej wpływ na rozliczenia podatkowe
• W jakich okolicznościach data otrzymania faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) może różnić się od daty jej wystawienia w KSeF?

4. Wpływ obligatoryjnego KSeF na pozostałe dowody księgowe oraz faktury proforma:

• Likwidacja not korygujących
• Ograniczenie zakresu stosowania duplikatów faktur; zmiana podejścia do duplikatów – wystawianie ponownie faktury a udostępnianie ponownie faktury
• Wpływ obligatoryjnego KSeF na faktury ustrukturyzowane w zamówieniach publicznych (PEF)
• Obligatoryjny KSeF a faktury uproszczone
• Obligatoryjny KSeF a faktury wystawiane przy użyciu kasy rejestrującej
• Obligatoryjny KSeF a noty księgowe
• Obligatoryjny KSeF a rachunki – problem traktowania rachunków jako faktur…
• Obligatoryjny KSeF a faktury VAT RR
• Obligatoryjny KSeF a faktury proforma
• Obligatoryjny KSeF a faktury zaliczkowe i wystawiane do nich faktury rozliczeniowe – czy KSeF dopuszcza wystawianie „zerowych” faktur rozliczeniowych?

5. Pozostałe zagadnienia:

• Zmiany w rozporządzeniu dot. JPK związane z wejściem obowiązkowego KSeF – szerszy zakres informacji przekazywanych w części ewidencyjnej i deklaracyjnej JPK
• Awaria i niedostępność KSeF – różne tryby fakturowania w zależności od rodzaju awarii/niedostępności
• Na czym polega wystawianie faktury w trybie offline?
• Zmiana momentu rozliczania faktur korygujących dla celów podatkowych – w którym okresie rozliczeniowym rozliczane będą faktury korygujące po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF?
• Sposoby uwierzytelniania podmiotów korzystających z KSeF i rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF