TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI - REGULACJE PODATKOWE
Szkolenie prowadzone będzie "na żywo". Uczestnicy będą mogli zadawać pytania na czacie - w czasie rzeczywistym.
Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
więcej o Damian Staszak
Opis szkolenia:
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi stanowią w ostatnich latach jeden z głównych obszarów zainteresowania administracji podatkowej.
Skutkiem tego są wzmożone kontrole ukierunkowane na badanie cen transferowych w transakcjach kontrolowanych.
W związku z licznymi kontrolami oraz częstymi zmianami uszczelniającymi przepisy podatkowe, w tym zmianami wynikającymi z rekomendacji na poziomie unijnym, istotna jest znajomość problematyki dotyczącej cen transferowych.
Niniejsze szkolenie w sposób kompleksowy porusza kwestie związane z cenami transferowymi, w tym obowiązkiem i zasadami sporządzania dokumentacji podatkowych.
Dodatkowo w ramach szkolenia poruszone zostaną również kwestie dotyczące powiązań na innych płaszczyznach, m.in. w podatku VAT, PCC i PSD.
Program szkolenia:
1) Podatki dochodowe - ceny transferowe
- identyfikacja podmiotów powiązanych oraz istota transakcji kontrolowanej
- zasada ceny rynkowej - ryzyka wynikające z transakcji przeprowadzanych między podmiotami powiązanymi
- metody weryfikacji cen transferowych - przykłady
- korekta cen transferowych w praktyce
- podmioty zobowiązane do sporządzenia dokumentacji cen transferowych - limity dokumentacyjne, ustalanie wartości transakcji kontrolowanej, wyłączenia z obowiązku sporządzenia dokumentacji
- lokalna dokumentacja cen transferowych - elementy dokumentacji
- safe harbours - uproszczenia dla transakcji dotyczących usług o niskiej wartości oraz pożyczek
- obowiązki sprawozdawcze - oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji oraz informacja o cenach transferowych (TP-R)
- grupowa dokumentacja cen transferowych - podmioty zobowiązane do jej sporządzenia oraz elementy dokumentacji
- sankcje - stawka 50% lub dodatkowe zobowiązanie podatkowe
2) Podatki dochodowe - pozostałe zagadnienia
• usługi niematerialne świadczone między podmiotami powiązanymi - limitowanie kosztów uzyskania przychodu w CIT na przykładzie
• świadczenia w naturze i inne nieodpłatne świadczenia pomiędzy osobami spokrewnionymi lub spowinowaconymi - przykłady zastosowania zwolnienia z opodatkowania
• "ulga na złe długi" w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi
3) Podatek VAT
• podmioty powiązane na gruncie ustawy o VAT
• zastosowanie ceny nierynkowej a skutki na gruncie podatku VAT
• cena rynkowa w podatku VAT
4) Podatek od spadków i darowizn
• kwota wolna od podatku i stawka podatku a stopień pokrewieństwa/powinowactwa
• zwolnienie z opodatkowania nabycia własności rzeczy lub praw majątkowych przez osobę zaliczaną do "zerowej" grupy podatkowej w wyniku dziedziczenia, darowizny oraz nieodpłatnego zniesienia współwłasności - zakres zwolnienia, warunki skorzystania ze zwolnienia, przykłady
• zwolnienie z opodatkowania nabycia środków pieniężnych przez osobę zaliczaną do "zerowej" grupy podatkowej w wyniku darowizny lub polecenia darczyńcy - zakres zwolnienia, warunki skorzystania ze zwolnienia, przykłady
• zwolnienie z opodatkowania darowizn gotówkowych dokonanych na rzecz osoby zaliczanej do "zerowej" grupy podatkowej w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych
5) Podatek od czynności cywilnoprawnych
• zwolnienie z opodatkowania umów pożyczek pomiędzy osobami zaliczanymi do "zerowej" oraz I grupy podatkowej - zakres zwolnienia oraz warunki skorzystania ze zwolnienia
• zwolnienie z opodatkowania zamiany nieruchomości mieszkalnych pomiędzy osobami zaliczanymi do I grupy podatkowej - zakres zwolnienia
Formularz zgłoszeniowy
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl